重庆市渝中区巴渝公益事业发展中心

票据管理办法

第一条 根据国家有关票据管理法规和我中心《财务管理制度》等相关规定，为加强票据管理，提高票据规范化管理水平，特制定本办法。

第二条 本中心票据包括以下几类：

（一）支票：现金支票、转账支票、电汇等；

（二）发票：增值税普通发票（电子）、代开的增值税专用发票等；

（三）捐赠票据：公益事业捐赠统一票据（电子）；

（四）普通三联收据、物资入库单、物资出库单。

第三条 本中心在开展与票据相关的各项业务时，均应遵守本办法。

第四条 综合事务部为票据的管理部门。由综合事务部出纳负责票据的领购、保管、使用。

第五条 票据购买时由出纳通过“钉钉”系统提交“票据领购申请”，写明购买票据的种类、数量、原因、费用等，经中心综合事务主管及财务负责人审核后才能购买。购买票据时应该注意票据需求量、使用量、购买成本费用等。经审核后根据相关票据管理部门的要求办理领票手续。

第六条 票据购入后出纳应填写票据管理台账。票据管理台账应按照票据种类分别建立领购、使用情况登记表。

第七条 出纳在开具票据时应建立票据使用情况登记表，按照不同票据类型分别建立台账。

对外开具的税务发票和捐赠票据，应逐一填写开票时间、种类、项目、份数、票据编号、收票单位/个人、到账时间等信息。

根据工作需要领用成本的普通三联收据、物资入库单、物资出库单时，应由领用人按本做号码登记，同时每个季度向综合事务部提交“记账联”记账，并补录入票据使用情况登记台账，用完后应将成本的存根交回综合事务部存档。

第八条 加强开票审核、用印管理。开具支票、税务发票、捐赠票据时应通过“钉钉”提交开票申请，经审核后开票。开具支票应加盖财务专用章后提交中心主任审核并加盖法人名章，开具税务发票应加盖发票专用章，开具捐赠票据、普通三联收据应加盖财务专用章，内部管理的物资入库单、物资出库单不需加盖印章。

除三联收据外空白票据不得加盖发票专用章、财务专用章或公章；禁止携带已签章的空白票据外出，特殊情况下确须带出，应报综合事务主管及中心主任批准，并办理相应手续。

第九条 要严格控制票据领用，票据登记要做到日清月结，综合事务部每月核对一次票据，每个季度清理一次票据并填报票据季度使用报表。

第十条 已开具的票据存根联和票据登记簿应当保管五年，保管期满经综合事务部及财税机关查验后可以销毁，但未经批准不得擅自销毁；未使用的票据，在财税部门更换票据样式及其他格式时，应按照要求进行核销。

第十一条 票据管理人员发生变动时，须与接管人员办理工作交接手续，交接内容包括未用票据、已用票据存根、票据管理台账等相关材料。必要时应对票据管理状态做出说明。

第十二条 票据作废时要在票据登记表上说明，并在作废票据上面加盖作废章。遇到被盗、遗失的情况要及时报案并挂失，减少和避免损失。

第十三条 票据的使用必须按照号码顺序使用，不得跳号空号。

第十四条 票据在填写过程中出现错误，不得撕毁票据，必须保持票据完整，并加盖作废章。

第十五条 票据在使用完后，应该在封面写明票据开具金额，作废票据号，并将存根交综合事务部保管。

第十六条 按规定使用票据。不得出借、转让、买卖、代开、伪造票据。

第十七条 接收有关部门的监督检查，如实反映情况，提供资料，不得推诿、拒绝和隐瞒。

第十八条 本办法经主任办公会议修订，自 2022 年 1 月 1 日起实施。

重庆市渝中区巴渝公益事业发展中心票据领购登记表

票据类型：□现金支票 □转账支票 □增值税普通发票 □公益事业捐赠统一票据 □普通三联收据

重庆市渝中区巴渝公益事业发展中心票据使用登记表

票据类型：□现金支票 □转账支票 □增值税普通发票 □公益事业捐赠统一票据 □普通三联收据

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